Рассекречивание вкладов в швейцарских банках поможет экономикам стран Европы и «третьему миру» справляться с кризисом

В марте нынешнего года в очередной раз обострились разногласия между Германией и Швейцарией по поводу швейцарских банков, в которых оседают капиталы немецких граждан, уклоняющихся от уплаты налогов. Две недели назад Член швейцарского парламента Томас Мюллер сравнил Министра финансов Германии Пеера Штайнбрюка с «поколением немцев, которые носили кожаные пальто, сапоги и нацистские нарукавные повязки». Штайнбрюк в свою очередь пожаловался в интервью газете Sueddeutsche Zeitung: «Я получаю из Швейцарии письма с угрозами, и меня обзывают пособником нацистов, – сказал он. – Это абсолютно несправедливо и неприемлемо». Эти скандальные высказывания Мюллера вызваны тем, что Штайнбрюк, как выражается европейская пресса, начал «личный крестовый поход» против Швейцарии, призывая ее ослабить банковскую тайну ради борьбы с «налоговыми гаванями».

Штайнбрюк не раз резко высказывался в отношении южного соседа. Совсем недавно он сравнил швейцарцев с индейцами, убегающими от кавалерии. А на октябрьской конференции Организации экономического сотрудничества и развития ОЭСР в Париже по проблемам налогообложения он потребовал внести Швейцарию в новый «черный список» оффшоров (сейчас в нем числятся Андорра, Лихтенштейн и Монако). По его словам, политика швейцарских банков приводит к тому, что состоятельные немецкие налогоплательщики предпочитают переправлять свои деньги в Швейцарию без уплаты налогов на родине. «Швейцария вообще не предоставляет информации, с помощью которой можно было бы доказать нелегальный вывоз капитала. В борьбе с этим мы должны использовать не только пряник, но и кнут», – заявил Штайнбрюк. В феврале 2008 года министр выступал с аналогичными обвинениями в адрес Лихтенштейна, и между странами разгорелся скандал из-за уклонения от налогов на сотни тысяч евро более тысячи немецких налогоплательщиков. Принц Лихтенштейна Ханс-Адам II назвал в этой связи ФРГ «четвертым рейхом». Швейцарцы же были возмущены, что их ставят в один ряд с другими государствами-оффшорами. «Швейцария не является налоговым раем,– заявил представитель Ассоциации швейцарских банкиров Томас Зуттер.– У нас действуют соглашения об обмене информацией по налоговым правонарушениям с полусотней стран, включая страны Евросоюза. Швейцарию недопустимо сравнивать с Лихтенштейном или Каймановыми островами». Однако тайну банковских вкладов в Швейцарии раскрывают только в случае совершений тяжких преступлений, а уклонение от налогов к ним не относится. А депутаты швейцарского парламента посоветовали Германии лучше снижать свои налоги, чтобы немцы не хранили свои средства за границей.

Тем не менее, угроза подвергнуться финансовому «остракизму», как известные островные оффшоры, заставила более цивилизованные налоговые оазисы пойти на уступки. Андорра и Лихтенштейн уже объявили о своем решении приоткрыть завесу тайны над банковскими вкладами. К ним присоединились также Гонконг и Сингапур. На уступки готовы пойти Австрия и Люксембург. Швейцария, несмотря на громкие заявления ряда своих политиков в адрес Германии, пошла на переговоры с немецким Министерством финансов. Швейцарцы готовы на информационные уступки соседу, но просят амнистии для своих нынешних клиентов.

Германия и Франция – главные борцы с теневым капиталом в Евросоюзе будут стараться донести свои идеи до коллег по G20. В условиях кризиса в директивах Евросоюза по налогообложению уже появляются определения «вредоносной налоговой конкуренции» – то есть любой ставки, отличающейся по размеру от среднеевропейского уровня. Таким «вредносным» конкурентом сейчас для ЕС является, например, Кипр.

Даже если единой позиции по вопросу борьбы с уклонением от уплаты налогов найдено и не будет, та же Германия намерена продолжать свою собственную линию поведения. В частности Немецкое федеральное агентство по банковскому надзору (Germany's Federal Financial Supervisory Authority) BaFin с апреля планирует потребовать от немецких банков прекращения «непрозрачных бизнес-отношений», под которыми в данном случае понимаются в первую очередь сделки с сомнительными финансовыми организациями Лихтенштейна. Пытающимся уклониться BaFin грозит специальными аудитами. К подобному решению Агентство пришло получив результаты зимней проверки работы 31 немецкого банка, имеющего филиалы в Швейцарии. Расследование BaFin пыталось выявить, как много клиентов в этих филиалах являются организациями, зарегистрированными в известном налоговом оазисе – Лихтенштейне. Команда Пеера Штайнбрюка получила показательные результаты – сотни таких клиентов, весьма вероятно замешанных в теневых операциях по отмыванию денег, имели счета в швейцарских филиалах таких банков, как, например, Deutsche Bank, Commerzbank и Dresdner Bank. Официальные представители банков отказываются комментировать эту информацию.

Хотя Великобритания сама относится к числу стран с мягким финансовым регулированием, что и сделало Лондон мировым финансовым центром, борьбой с излишне свободными финансовыми операциями решили заняться и там. Накануне встречи G20 британские власти уже обнародовали документ, в котором изложили свои предложения по регулированию финансовых рынков. Управление финансовой службы Великобритании (FSA) отныне намерено регулировать «засекреченные» прежде хедж-фонды и оффшорные налоговые убежища.

А США еще в прошлом году потребовали от швейцарского банка UBS предоставить американскому правительству информацию об американских клиентах, которые подозреваются в налоговых мошенничествах и других финансовых махинациях. Речь шла о вкладах на общую сумму почти 15 млрд долларов. По данным налогового управления министерства юстиции США, один из топ-менеджеров UBS Рауль Вейл и другие высокопоставленные сотрудники банка с 2002 по 2007 год вывели из-под налогообложения около 20 млрд долларов. С 2002 по 2007 годы клиентами мошенников стали около 20 тысяч граждан США. UBS в феврале, помимо предоставления данных об американских клиентах банка, проводивших трансграничные операции, согласился выплатить штраф правительству США в 780 млн долларов «в качестве штрафных санкций, возмещения убытков и банковского процента», после чего Минюст США рекомендовал снятие обвинения в адрес банка. «Гарантия конфиденциальности клиентам, которую дает UBS, предназначена не для того, чтобы защищать действия или имена тех, кто использует ее в преступных целях», – заявлял тогдашний председатель совета директоров UBS Петер Курер.

Так или иначе, швейцарские банки в нынешней кризисной ситуации будут оказываться под все большим давлением. Ранее в том же UBS утверждали, что «мы очень четко понимаем разницу между налоговым мошенничеством (tax fraud), которое является преступлением, и минимизацией налоговых сумм (tax avoidance), что таковым преступлением не является». Однако то, что не является преступлением для вкладчиков, вполне может быть таковым в глазах налоговых служб их государства. И эти государства теперь в условиях кризиса намерены добиваться от Швейцарии соблюдения общих правил игры. В итоге швейцарские банки могут потерять свой главный козырь – казавшаяся незыблемой тайна банковского вклада сейчас становится вопросом торга – а значит, конкурировать с банками других государств им придется на равных. Журнал Spiegel статью об истории с UBS красноречиво озаглавил «Конец швейцарских банков, какими мы их знали?»

Ранее, в 2008 году, Конгресс США озаботился также ситуацией с «ценой» оффшоров для американской экономики – заслушанный в июле конгрессменами доклад с результатами соответствующего расследования содержал цифру 100 млрд долларов ущерба ежегодно. «Оффшоры занимаются экономической войной против Соединенных Штатов и честных, трудящихся в поте лица американских налогоплательщиков», – высказался тогда сенатор-демократ Карл Левин.

Сейчас как Британии и США, так и континентальным европейским странам важна каждая копейка бюджетных поступлений. Уклонение от налогов в таких условиях станет куда более серьезным преступлением, чем раньше. Даже те, кто формально не нарушает закон, выводя капитал в оффшорные зоны, в этих условиях совершают недружественный жест по отношению к собственному государству. Поэтому «большая двадцатка» вполне может потребовать от «налоговых оазисов», таких как Швейцария, Лихтенштейн, Андорра и острова Карибского бассейна, предоставлять соответствующую налоговую информацию.

Кроме того, международному сообществу и МФВ придется решать проблемы бедных стран, где в связи с кризисом ситуация будет только ухудшаться. Деньги, которые удастся «вытащить из тени», могут в этом сильно помочь. По подсчетам британской благотворительной организации Oxfam, развивающиеся страны ежегодно теряют 124 млрд долларов в виде недополученных налогов, которые выводятся в оффшорные зоны. Международное сообщество оказывает этим государствам финансовую помощь, размер которой в итоге меньше денег, выведенных из-под национального налогообложения. «Мир нуждается в большей прозрачности “налогового рая”, чтобы правительства развивающихся стран смогли справиться с недополучением налогов, – говорит эксперт Oxfam Джон Слейтер. – Международные компании, работающие в этих странах, также должны полнее раскрывать производимые ими налоговые выплаты». Масштабы «теневых» финансов, с которыми призывают бороться G20, крайне велики – по данным Boston Consulting Group в оффшорах по всему миру сейчас находится около 7,3 трлн долларов, причем до 2 трлн долларов из этой суммы – в Швейцарии.

Налоговые оазисы могут стать препятствием для выхода из кризиса не только потому, что туда утекают от местных налогов капиталы. Регистрация в оффшорах позволяет компаниям к тому же избежать мер внутреннего экономического регулирования, которые государства будут предпринимать для борьбы с кризисом.